ملخص إدارة مخاطر الائتمان، المشاريع الصغيرة

حالة دراسية (2): وداعاً لانقطاع التيار الكهربائي

• س1: بين متطلبات قرار الاستثمار في البيع الآجل للطاقة الكهربائية.
• س2: ما البيانات المطلوب تحليلها عن الزبائن لبيعهم منتج المشروع بالدفع الآجل؟
• س3: اذكر بعضاً من الأساليب الممكن اتباعها لجمع بيانات عن الزبون طالب الائتمان.
• س4: ما الإجراءات التي يجب على إدارة المشروع القيام بها، قبل اتخاذ قرارها بمنح الائتمان أو عدمه؟

تحديد الحد الائتماني

• س1: ما متوسط مبيعات المشروع الشهرية، للزبون عماد؟
• س2: ما متوسط تحصيلات المشروع الشهرية، من الزبون عماد؟
• س3: ما الحد الائتماني الممكن إعطاؤه للزبون عماد، بناءً على سجل مبيعاتنا له، وتحصيلاتنا منه؟
• س4: على فرض أن عماد طلب ائتمان بمبلغ (5000) دينار، فهل تنصح إدارة المشروع، بقبول ذلك أم لا؟ فسر ذلك.
• متوسط مبيعات الزبون الشهرية = مجموع المبيعات ÷ الفترة الزمنية.
• متوسط متحصلات الزبون الشهرية = مجموع المتحصلات ÷ الفترة الزمنية.

الحد الائتماني

• نلاحظ من خلال الحل، أن الحد الائتماني للزبون عماد، يتراوح ما بين (3000 دينار - 4166 ديناراً)، وبما أن مبلغ الائتمان المطلوب (5000) دينار؛ لذا فإننا ننصح إدارة المشروع عدم تلبية طلبه؛ نظراً لأن مبلغ الائتمان المطلوب من قبل الزبون، يتجاوز الحد الائتماني المحسوب والمسموح به للزبون عماد، والذي يقع ما بين (3000 - 4166 ديناراً).

قياس مخاطر الائتمان

• س1: احسب صافي القيمة الحالية، في حالة عدم منح الائتمان.
• س2: احسب صافي القيمة الحالية، في حالة منح الائتمان.
• س3: بم تنصح إدارة المشروع، بخصوص قرارها منح الائتمان أو عدمه؟ ولماذا؟
• نعمل على إيجاد صافي القيمة الحالية للمبلغ المتوقع استلامه لحظة البيع نقداً:
• نحسب صافي القيمة الحالية، في حالة منح الائتمان (حالة البيع بالائتمان): وهنا يجب على إدارة المشروع الوقوف على احتمالية عدم سداد الزبون لقيمة مشترياته، بحيث يتم تحديد معامل الخصم المطلوب لحساب القيمة الزمنية للنقود، وبذلك فإن صافي القيمة الحالية في حالة منح الائتمان =
• $\left[ \frac{(\text{الكمية المبيعة} \times \text{سعر الوحدة بالائتمان}) \times \text{احتمالية السداد}}{1 + \text{معدل الخصم المطلوب}} \right] - (\text{الكمية المبيعة بالائتمان} \times \text{التكلفة للوحدة بالائتمان})$
• س1: كم يبلغ صافي القيمة الحالية، في حالة عدم منح الائتمان؟
• س2: كم يبلغ صافي القيمة الحالية، في حالة منح الائتمان؟
• س3: ماذا تنصح الإدارة بخصوص قرارها بمنح الائتمان من عدمه؟ ولماذا؟
• س4: لو تقدم لأحد المشاريع (150) زبون طالب ائتمان، وكانت احتمالية عدم السداد 13%، فكم من المتوقع أن يكون عدد الزبائن الذين سوف يسددون ائتمانهم بالكامل؟ وما مقدار الخسارة المتوقعة نتيجة عدم السداد؟