شرح الموضوع
كيف تُسهم الأساليب المُستخدمة في التحليل المالي في اتّخاذ القرارات داخل الشركات؟ وإذا كنتُ أدير شركتي الخاصة، فكيف سأعرف إذا كانت تُحقّق الأهداف المرسومة لها من جني الأرباح وتجنّب الخسائر؟
أستكشف
التحليل المالي: خريطة تقود الشركة نحو أهدافها
يُمكن تشبيه التحليل المالي بالخريطة التي تُوجّه المؤسسات نحو تحقيق أهدافها، وتحسين أدائها المالي. هل يُمكن لأداء الشركة المالي أن يكون مرآة لمستقبلها؟
نتاجات التعلُّم:
- توضيح المقصود بالتحليل المالي.
- تمييز أساليب التحليل المالي بعضها من بعض.
- بيان أهمية التحليل المالي في اتّخاذ القرارات المالية.
- يهدف التحليل المالي إلى تقييم هذه المعلومات؛ لفهم أداء المؤسسة المالي.
- تحليل طرائق الاستثمار وتوظيف المال فيها.
- دراسة مدى الكفاءة والأرباح الناتجة من أعمالها.
- المقارنة بين أداء المؤسسة المالي في الماضي والحاضر والمستقبل.
- تحديد مواطن القوّة ومواطن الضعف، وتحديد مجالات التحسين.
- لاتّخاذ قرارات اقتصادية صائبة.
كيف تتمّ عملية تقييم الأداء المالي للمؤسسة؟
الأساليب الخاصة بالتحليل المالي:
ثلاثة أساليب لقراءة أرقام الشركة
- تُستخدم العديد من الأساليب في التحليل المالي، وتُسهم هذه الأساليب في تقييم أداء الشركات.
وفي ما يأتي أبرز أساليب التحليل المالي
- توجد العديد من النسب المختلفة التي يُمكن للمستثمرين وخبراء الأعمال استخدامها للتنبُّؤ بالاستقرار المالي للشركة وإمكانات نموها مستقبلًا.
- يُمكن استخدامها لتقييم كيفية تغيّر أداء الشركة بمرور الوقت، أو مقارنته بأداء الشركات الأخرى من القطاع نفسه.
- يعتمد هذا النوع من التحليل على المقارنة بين البيانات التاريخية؛ لفهم الاتجاهات الحالية، والتنبُّؤ بالأداء المستقبلي.
أفكّر
ما الفرق بين تحليل الاتجاهات وتحليل المقارنة؟
أهمية التحليل المالي:
لماذا نحتاج التحليل المالي؟
يُعدُّ التحليل المالي أداةً مُهمَّةً لفهم الأداء المالي للمؤسسات والشركات، واتخاذ القرارات المَبنية على المعلومات فيها.
- التقييم المالي: صورة شاملة عن الأرباح والسيولة؛ ما يُمكن المؤسسات من تقييم وضعها المالي، واتخاذ قرارات تصحيحية عند اللزوم.
- اتخاذ القرارات: يساعد الإدارات العليا والمُستثمرين على اتخاذ قرارات مستنيرة تُعنى بالقرارات الاستثمارية وقرارات التمويل والتوسع.
- تقييم المخاطر: يتيح تقييم المخاطر المالية التي قد تُواجِهها المؤسسات.
- مخاطر السيولة، ومخاطر الائتمان.
- مخاطر الكفاءة التشغيلية، ومخاطر التدفق النقدي، وغير ذلك.
- التنبؤ بالمستقبل: يُمكن للتحليل المالي أن يتنبأ باتجاهات الشركة مستقبلاً، بناءً على أدائها ومسيرتها منذ تأسيسها.
- تحليل التنافسية في السوق: يساعد المؤسسات على مقارنة أدائها بأداء غيرها من المؤسسات المُنافسة؛ ما يُمكنها من تحديد مواطن القوة ومواطن الضعف، واتخاذ ما يلزم لتحسين مكانتها التنافسية.
- تعزيز الشفافية والمساءلة: يُوفر بيانات دقيقة وموثوقة، ويُقدم للمستثمرين والمساهمين رؤية واضحة حيال كيفية استخدام الأموال؛ ما يُعزز الثقة والمساءلة.
ما المخاطر التي يُمكن تحديدها عن طريق التحليل المالي؟
أُعرِّف مفهوم التحليل المالي.
أُفسِّر العبارة الآتية:
«التحليل المالي يُعزِّز الشفافية داخل المؤسسة».
أختار رمز الإجابة الصحيحة في كلٍّ ممَّا يأتي:
من الأساليب المُستخدمة في التحليل المالي:
- أ. الفائدة.
- ب. السيولة.
- ج. المخاطر.
- د. تحليل الاتجاهات.
2 - يُعدُّ تحليل المقارنة من أساليب التحليل المالي، ويتمثَّل في مقارنة:
- أ. أداء الشركة الحالي بأدائها في العام السابق لنفس القطاع.
- ب. أداء الشركة المالي بالأداء المالي لشركات أخرى من نفس القطاع أو الصناعة.
- ج. أداء الشركة المالي بأدائها على مدار سنتين سابقتين لقطاع مُشابه.
- د. أداء الشركة الإنتاجي بالأداء الإنتاجي لشركات أخرى من نفس القطاع أو الصناعة.
